Kunnanhallitus
Pöytäkirja 02.12.2024/Pykälä 188

Khall 02.12.2024 § 188  

109/02.02.00/2024  

Talousarviossa ja -suunnitelmassa hyväksytään kunnan toiminnalliset ja taloudelliset tavoitteet. Talousarvio ja -suunnitelma on laadittava siten, et-tä edellytykset kunnan tehtävien hoitamiseen turvataan.

Kuntalain taloutta koskevat säädökset sisältyvät lain VI osan 13 lukuun. Lain 110 §:ssä säädetään talousarviosta ja suunnitelmasta seuraavasti: Valtuuston on vuoden loppuun mennessä hyväksyttävä kunnalle seuraa-vaksi kalenterivuodeksi talousarvio ottaen huomioon kuntakonsernin ta-louden vastuut ja velvoitteet. Talousarvion hyväksymisen yhteydessä val-tuuston on hyväksyttävä myös taloussuunnitelma kolmeksi tai useam-maksi vuodeksi. (suunnitelmakausi). Talousarviovuosi on taloussuunni-telman ensimmäinen vuosi.

Talousarvio ja -suunnitelma on laadittava siten, että ne toteuttavat kunta-strategiaa ja edellytykset kunnan tehtävien hoitamiseen turvataan. Ta-lousarviossa ja -suunnitelmassa hyväksytään kunnan ja kuntakonsernin toiminnan ja talouden tavoitteet.

Taloussuunnitelman on oltava tasapainossa tai ylijäämäinen. Kunnan ta-seeseen kertynyt alijäämä tulee kattaa enintään neljän vuoden kuluessa tilinpäätöksen vahvistamista seuraavan vuoden alusta lukien. Kunnan tu-lee taloussuunnitelmassa päättää yksilöidyistä toimenpiteistä, joilla ali-jäämä mainittuna ajanjaksona katetaan.

Talousarvioon otetaan tehtävien ja toiminnan tavoitteiden edellyttämät määrärahat ja tuloarviot sekä siinä osoitetaan, miten rahoitustarve kate-taan. Määräraha ja tuloarvio voidaan ottaa brutto- tai nettomääräisenä. Kärsämäen kunnan talousarvio on laadittu nettomääräisenä. Talousarvi-ossa on käyttötalous- ja tuloslaskelmaosa sekä investointi- ja rahoitus-osa.

Vuoden 2025 talousarvion vuosikate on 846 395 euroa. Käyttötalouden toimintakulut ovat -11 626 155 euroa ja toimintatuotot 2 528 050 euroa. Toimintakate on -9 098 105 euroa. Toimintakate kasvaa vuoden 2024 alkuperäiseen talousarvioon verrattuna noin 3 %.

Vuoden 2025 talousarvio perustuu 9,5 %:n tuloveroprosenttiin. Verotuloja on talousarviossa laskettu kertyvän yhteensä 4 996 000 euroa ja käyttötalouden valtionosuuksia 4 918 000 euroa.

Talousarviovuonna 2025 tilikauden tulos on 56 365 euroa ja tilikausi on 98 635 euroa ylijäämäinen.

Talousarvioesityksen nettoinvestointimenot vuodelle 2025 ovat 232 400 euroa. Talousarviolainojen lyhennykset vuonna 2025 ovat 2 738 580 euroa. Uutta talousarviolainaa on varauduttu nostamaan 2 150 000 euroa. Lainamäärä pienenee 613 580 euroa.

Liitteenä Vuoden 2025 talousarvio ja vuosien 2026-2027 talous- ja toimintasuunnitelma.

Esittelijä kunnanjohtaja Juho Jukkola

Päätösehdotus Kunnanhallitus esittää valtuustolle hyväksyttäväksi liitteen mukaisen talousarvion vuodelle 2025 ja talous- ja toimintasuunnitelman vuosille 2026–2027.

Päätös Päätösehdotus hyväksyttiin.